OP-OSS-Rechnung
Das weiterentwickelte Verfahren One-Stop-Shop (OSS) löst die bisherige Sonderregelung der Umsatzsteuer innerhalb des Mini-One-Stop-Shop (MOSS) ab.
Umsetzung der zweiten Stufe des Mehrwertsteuer-Digitalpakets zum 1. April 2021 bzw. 1. Juli 2021.
Voraussetzungen:
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Die Version 18.5.0 von MonKey Office wurde installiert und nach einem Update wurden die Konten aktualisiert.
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Für die Umsetzung des Verfahrens One-Stop-Shop (OSS) wurden folgende Konten voreingestellt, weitere Konten können angepasst oder selbst angelegt werden.
SKR03
SKR04
Bezeichnung
8331
4331
Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen
1729
3799
Steuerzahlungen aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen an kleine einzige Anlaufstelle (KEA/MOSS)
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Ein Steuersatz mit den notwendigen Parametern ist vorhanden, weitere Steuersätze können angelegt werden.
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Den Konten wurde der Steuersatz USt OSS zugeordnet.
Eine OP-OSS-Rechnung erfassen
In einer OP-OSS-Rechnung können nur Erlöse mit gleichem OSS-Länderkennzeichen erfasst werden !
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Öffnen Sie in der Seitenleiste den Bereich Offene Posten > Debitorenrechnungen > für Forderungen an Kunden.
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Die Listenansicht wird geöffnet, klicken Sie in der Toolbar auf Neu > wird der Eingabedialog "Neue Debitorenrechnung" geöffnet.
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Bis zum Ertragskonto bearbeiten Sie alle Eingabefelder wie gewohnt, um eine OP-Rechnung zu erfassen.
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E-Konto: Wurde das Erlöskonto in der Adresse > Kunde Faktura hinterlegt, wird das Konto mit der Wahl des Debitoren eingetragen. Falls nicht geben Sie das Erlöskonto mit dem Steuersatz USt OSS ein.
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Steuer:
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Mit dem Erlöskonto wird die hinterlegte Steuer angezeigt.
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Aktivieren Sie das Feld, um die Steuer ggf. anzupassen.
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Ein Konto mit dem Steuersatz OSS aktiviert den Button OSS.
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OSS: Klicken Sie auf den Button, wird der Dialog "Zusätzliche Angaben für OSS-Umsätze" geöffnet.
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Länderzeichen: Wurde in der Adresse > Rechnungsanschrift das Land und der ISO-Code hinterlegt, ist das entsprechende Land mit der Wahl des Debitoren bereits eingetragen. Falls nicht wählen Sie im Dropdown-Menü das entsprechende Länderkürzel.
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Steuerprozent: Klicken Sie in das Feld und wählen den entsprechenden Prozentsatz oder tragen Sie einen anderen Prozentsatz ein.
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Ermäßigt: Die Checkbox wird mit der Wahl einer ermäßigten Steuer aktiviert, ggf. kann der Haken manuell gesetzt werden.
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Alle weiteren Bereiche bearbeiten Sie wie gewohnt und speichern mit OK.