OP-OSS-Rechnung
Das weiterentwickelte Verfahren One-Stop-Shop (OSS) löst die bisherige Sonderregelung der Umsatzsteuer innerhalb des Mini-One-Stop-Shop (MOSS) ab. MonKeyOffice empfiehlt für spezielle OSS Konstellationen, die Hilfe eines kundigen Steuerberaters in Anspruch zu nehmen.
Umsetzung der zweiten Stufe des Mehrwertsteuer-Digitalpakets zum 1. April 2021 bzw. 1. Juli 2021.
Für die Umsetzung des Verfahrens One-Stop-Shop (OSS) übergibt MonKeyOffice:
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Konten, die an DATEV Vorgaben angepasst sind.
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Zwei OSS-Steuersätze mit den notwendigen Parametern.
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Weitere Konten und Steuersätze können selbst angelegt bzw. angepasst werden.
Voraussetzungen:
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Die aktuelle Version von MonKey Office wurde installiert.
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Nach einem Update wurden:
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Die Konten aktualisiert und damit die angepassten Konten zu übernommen.
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Die OSS-Steuersätze importiert.
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Öffnen Sie den Bereich Import & Export > Import Vorlagen
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Wählen Sie in der Spalte Bereich die Checkbox Steuersätze (Ohne Aktualisierung!).
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Umsätze die unter das OSS-Verfahren fallen wurden in Sachverhalte unterschieden und den entsprechenden Konten zugewiesen.
Steuerpflichtige Lieferung
SKR03
SKR04
SKR07
Bezeichnung
8320
4320
4190
Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen Lieferungen, im Inland nicht steuerbar
1767
3817
3542
Umsatzsteuer aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen Lieferungen
Steuerpflichtige Leistung
SKR03
SKR04
SKR07
Bezeichnung
8331
4331
4286
Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen
1768
3818
3543
Umsatzsteuer aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen/Werklieferungen
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Um die Zusammenfassung aller OSS-Buchungen zu prüfen öffnen Sie den Bereich Steuerjournal und im Filter > Nachweis für: OSS-Meldungen.
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Im Bereich Buchhaltung > Steueranmeldungen > Neu anlegen > Neue Steueranmeldung OSS EU-Reglung wird die Meldung erstellt.
Eine OP-OSS-Rechnung erfassen
In einer OP-OSS-Rechnung können nur Erlöse mit gleichem OSS-Länderkennzeichen erfasst werden !
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Öffnen Sie in der Seitenleiste den Bereich Offene Posten > Debitorenrechnungen (für Forderungen an Kunden).
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Die Listenansicht wird geöffnet, klicken Sie in der Toolbar auf Neu wird der Eingabedialog "Neue Debitorenrechnung" geöffnet.
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Bis zum Ertragskonto bearbeiten Sie alle Eingabefelder wie gewohnt, um eine OP-Rechnung zu erfassen.
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E-Konto:
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Wurde das Erlöskonto in der Adresse > Kunde Faktura hinterlegt, wird das Konto mit der Wahl des Debitoren eingetragen.
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Falls nicht geben Sie das Erlöskonto mit dem Steuersatz USt OSS ein.
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Steuer:
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Mit dem Erlöskonto wird die hinterlegte Steuer angezeigt.
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Aktivieren Sie das Feld, um die Steuer ggf. anzupassen.
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Ein Konto mit dem Steuersatz OSS aktiviert den Button "OSS".
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OSS: Klicken Sie auf den Button, wird der Dialog "Zusätzliche Angaben für OSS-Umsätze" geöffnet.
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Länderzeichen:
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Wurde in der Adresse > Rechnungsanschrift das Land und der ISO-Code hinterlegt, ist das entsprechende Land mit der Wahl des Debitoren bereits eingetragen.
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Falls nicht wählen Sie im Dropdown-Menü das entsprechende Länderkürzel.
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Steuerprozent:
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Klicken Sie in das Feld und wählen den entsprechenden Prozentsatz
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Tragen Sie einen anderen Prozentsatz ein.
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Ermäßigt:
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Die Checkbox wird mit der Wahl einer ermäßigten Steuer aktiviert, ggf. kann der Haken manuell gesetzt werden.
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Alle weiteren Bereiche bearbeiten Sie wie gewohnt und speichern mit OK.