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OSS-Buchungen

Das weiterentwickelte Verfahren One-Stop-Shop (OSS) löst die bisherige Sonderregelung der Umsatzsteuer innerhalb des Mini-One-Stop-Shop (MOSS) ab.

Umsetzung der zweiten Stufe des Mehrwertsteuer-Digitalpakets zum 1. April 2021 bzw. 1. Juli 2021.

Voraussetzungen:

  • Die Version 18.4.0 von MonKey Office wurde installiert und nach einem Update wurden die Konten aktualisiert.

  • Für die Umsetzung des Verfahrens One-Stop-Shop (OSS) werden folgende Konten empfohlen:

    SKR03

    SKR04

    Bezeichnung

    8331

    4331

    Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen

    1729

    3799

    Steuerzahlungen aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen an kleine einzige Anlaufstelle (KEA/MOSS)

  • Der Steuersatz mit den notwendigen Parametern ist vorhanden.
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  • Den Konten wurde der Steuersatz USt OSS zugeordnet.

Eine OSS-Buchnung erfassen

Öffnen Sie in der Seitenleiste den Bereich Buchhaltung > Soll-/Haben-Buchungen oder Einnahmen & Ausgaben. Bearbeiten Sie alle Eingaben wie gewohnt bis zum Eingabefeld Haben.

  • Haben - f ür eine einfache Buchung

    1. Haben: Geben Sie ein Erlöskonto mit dem Steuersatz USt OSS ein.

    2. Steuer: Ein Erlöskonto mit dem Steuersatz USt OSS aktiviert den Button OSS.

    3. OSS: Klicken Sie auf den Button, wird der Dialog "Zusätzliche Angaben für OSS-Umsätze" geöffnet.

      • Länderzeichen: Wählen Sie im Dropdown-Menü das entsprechende Länderkürzel.

      • Steuerprozent: Klicken Sie in das Feld und wählen den entsprechenden Prozentsatz oder tragen Sie eine anderen Prozentsatz ein.

      • Ermäßigt: Die Checkbox wird mit der Wahl einer ermäßigten Steuer aktiviert, ggf. kann der Haken manuell gesetzt werden.

    4. Alle weiteren Bereiche bearbeiten Sie wie gewohnt und speichern mit Erfassen.

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  • Haben - für eine Splitt-Buchung

    In einer Splittbuchung können nur Erlöse mit gleichem OSS-Länderkennzeichen erfasst werden !

    1. Klicken Sie auf das zweite Symbol neben dem Eingabefeld Haben.

    2. Der Eingabedialog "Habenkonto splitten (Offen Brutto xxx,xx EURO)" wird geöffnet.

    3. Betrag: Tragen Sie den ersten Teilbetrag ein.

    4. Konto: Geben Sie ein Erlöskonto mit dem Steuersatz USt OSS ein.

    5. Steuer: Ein Erlöskonto mit dem Steuersatz USt OSS aktiviert den Button OSS.

    6. OSS: Klicken Sie auf den Button, wird der Dialog "Zusätzliche Angaben für OSS-Umsätze" geöffnet.

      • Länderzeichen: Wählen Sie im Dropdown-Menü das entsprechende Länderkürzel.

      • Steuerprozent: Klicken Sie in das Feld und wählen den entsprechenden Prozentsatz oder tragen Sie eine anderen Prozentsatz ein.

      • Ermäßigt: Die Checkbox wird mit der Wahl einer ermäßigten Steuer aktiviert, ggf. kann der Haken manuell gesetzt werden.
        Eine gewählte Steuer kann nur einmal als ermäßigt gekennzeichnet werden!

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    7. Mit dem Button "Übernehmen", wird der Teilbetrag unten in der Liste angezeigt.

    8. Splitten Sie so den gesamten Betrag und speichern dann mit OK.

    9. Im Buchungsdialog übernehmen Sie die gesamte Splittbuchung mit "Erfassen".

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