Dokumentation

OSS-Rechnung

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Das weiterentwickelte Verfahren One-Stop-Shop (OSS) löst die bisherige Sonderregelung der Umsatzsteuer innerhalb des Mini-One-Stop-Shop (MOSS) ab.

Umsetzung der zweiten Stufe des Mehrwertsteuer-Digitalpakets zum 1. April 2021 bzw. 1. Juli 2021.

Voraussetzungen:

  • Die Version 18.5.0 von MonKey Office wurde installiert und nach einem Update wurden die Konten aktualisiert.

  • Für die Umsetzung des Verfahrens One-Stop-Shop (OSS) wurden folgende Konten voreingestellt, weitere Konten können angepasst oder selbst angelegt werden.

    SKR03

    SKR04

    Bezeichnung

    8331

    4331

    Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen

    1729

    3799

    Steuerzahlungen aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen an kleine einzige Anlaufstelle (KEA/MOSS)

  • Unter Vorgaben > REWE-Vorgaben > Verkauf > Buchungskonten wurde der Art "Erlöskonto EU-Ausland OSS" ein Konto zugeordnet.

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  • Ein Steuersatz mit den notwendigen Parametern ist vorhanden, weitere Steuersätze können angelegt werden.
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  • Den Konten wurde der Steuersatz USt OSS zugeordnet.

Eine OSS-Rechnung erfassen

In einer OSS-Rechnung können nur Erlöse mit gleichem OSS-Länderkennzeichen erfasst werden !

  1. Öffnen Sie in der Seitenleiste den Bereich Einkauf & Verkauf > Verkaufsbelege.

  2. Die Listenansicht wird geöffnet, klicken Sie in der Toolbar auf Neu > wird der Eingabedialog "Neue Rechnung" geöffnet.

  3. Bearbeiten Sie alle Bereiche wie gewohnt um eine neue Rechnung zu erstellen.

  4. Kennzeichen - Bereits mit der Wahl des Kunden kann das Steuergebiet aus der Adresse > Kunde Faktura übernommen werden.
    Oder Sie wählen aus dem Dropdown-Menü das Steuergebiet EU-Ausland-OSS.

  5. Positionen folgende Eingaben werden die OSS-Rechnung angepasst:

    • Konto:

      1. Mit dem Steuergebiet EU-Ausland-OSS wird das Konto vor eingetragen.

    • Steuer:

      1. Das Feld ist nicht editierbar, der Eintrag wird mit dem Konto übernommen.

      2. Ein Konto mit dem Steuersatz OSS aktiviert den Button OSS

    • OSS:

      1. Klicken Sie auf den Button, wird der Dialog "Zusätzliche Angaben für OSS-Umsätze" geöffnet.

      2. Länderzeichen: Wurde in der Adresse > Rechnungsanschrift das Land und der ISO-Code hinterlegt, ist das entsprechende Land mit der Wahl des Debitoren bereits eingetragen. Falls nicht wählen Sie im Dropdown-Menü das entsprechende Länderkürzel.

      3. Steuerprozent: Klicken Sie in das Feld und wählen einen Prozentsatz oder tragen Sie einen anderen Prozentsatz ein.

      4. Ermäßigt: Die Checkbox wird mit der Wahl einer ermäßigten Steuer aktiviert, ggf. kann der Haken manuell gesetzt werden.

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  6. Alle weiteren Bereiche bearbeiten Sie wie gewohnt und speichern mit OK.